מודול 14 -: קניית עסק מבוסס יכולה להיות דרך חכמה עבור אנשים להיכנס לשוק חדש מבלי להיתקל בקשיים שמתעוררים בעת פתיחת עסק חדש מאפס. עבור תאגידים זה מספק הזדמנויות להרחבת יכולת, עבודה ונתח שוק או כניסה לשווקים חדשים. כאשר היא מיושמת נכון, אסטרטגיה זו יכולה להיות מוצלחת ורווחית כלכלית.
עם זאת, מכיוון שנראה שהיא אידיאל מפתה לרכוש עסק, לאסטרטגיה זו יש בדרך כלל השלכות מיסים על הקונה, אשר נע בין מיסי העסקה לחובות חוב מדינה.
אם ברצונך לקנות עסק ולמצוא מה שנראה כמטרה אידיאלית, תחילה עליך לשכור עורך דין מס לפני חתימת הסכם רכישה. עורך דין יכול לעזור לך להסתכל על הרשומות הכספיות של המוכרים, כולל מיסים פדרליים, מדינהיים ומקומיים.זה יעזור לכם להבין את התחייבויות המס שתצטרכו להתמודד איתם אם תשתלטו בסופו של דבר על העסק, צעד זה חשוב מאוד מכיוון שהזנחתו עלולה להעמיד אתכם בסיכון להתחייבויות מס עצומות שנים לאחר רכישת העסק. האם אתה בטוח שאתה לא רוצה את זה.
אף על פי שהשלכות המס של רכישות משתנות בהתאם לעסקים, חובות מס מסוימות יחולו בכל המקרים. ועליכם להבין את השלכות המס הכלליות הללו של קניית עסק, גם אם אינכם יודעים מהו דיני עסקים. הבנת הדברים יכולה לעזור לך לקבל החלטות עסקיות מושכלות.
השלכות מיסים של קניית עסק
1. סקירה כללית. כשאתה קונה עסק, אינך צריך לשלם מס רכישה פדרלי. על המוכר או בעל העסק להמשיך לשלם כל חוב מס לשירות הפדיון הפנימי (IRS) אלא אם כן מס הכנסה מטיל ניכוי מס על העסק שעשוי להיות מועבר עם המכירה.
עם זאת, סביר להניח שאתה תהיה אחראי להתחייבויות מיסוי מקומיות ומדינות אחרות, המשתנות בהתאם למבנה עסק היעד.אם עסק היעד שלך אינו מאוגד, חבות המס שלך תהיה פחותה מכיוון שקונים בדרך כלל רק קונים נכסים מוחשיים הנושאים חובות מס ניתנים לכימות בקלות, כגון ציוד.
אך אם עסק היעד שלך הוא תאגיד, מניות של חברות יכול להניח עליך התחייבויות מס ענקיות, מכיוון שרוב רכישות המניות פוטרות את המוכר מכל התחייבויות המס הנוכחיות והעתידיות (, אלא אם כן צוין אחרת ב מכירה ורכישה ).
2. התחייבויות מס מקומיות ומדיניות: . עד עכשיו, אם המוכר צריך לשלם מיסים לסוכנויות מדינה ומקומיות, הוא עדיין יהיה אחראי למסים אלה גם לאחר המכירה. אולם כעת הכלל השתנה מכיוון שארגונים ממשלתיים הפכו למחסור במזומנים ומפתחים שיטות שונות לגביית התחייבויות מיסוי בדחיפות.
לפיכך, סוכנויות ממשלתיות פונות כעת לרוכשי עסקים במהלך הליך ההחלמה ומבקשות מהן לשלם מיסים על ארגוני היעד שלהם.למעשה, בחלק ממדינות ארה"ב אינך יכול לנהל עסקים לאחר רכישת חברה חדשה עד ששילמת את כל הפיגורים המס המקומיים והמדיניים המגיעים לחברה. עם זאת אסור לשאת בנטל זה לפני שתעמיק בתהליך הרכישה, תוכל לבקש מהמוכר להסדיר את כל חובות המס המגיעים מהעסק ולמסור מכתבים מוסמכים מרשויות המס כראיה.
3. מיסים על נכסים מוחשיים: . אם אתה קונה עסק עם נכסים מוחשיים, כגון מכונות וציוד, יתכן שאתה או המוכר צריכים לשלם מכירות מקומיות ומדיניות ולהתחייב במס. אופן הערכת הנכסים קובע מי יישא ברוב הנטל.
אם הנכסים גבוהים מאוד, נטל המס עליכם יופחת מכיוון שתוכלו לקבל ניכוי מס גדול על נכסי פחת. עם זאת, מרבית המוכרים ינסו להפחית את שווי הנכסים המוצקים של החברה על מנת להפחית את התחייבויות המס על נכסים שנמכרו יותר משווי המזומנים שהופחתם. עליכם לנהל משא ומתן על מחיר הוגן של נכסים מוחשיים עם המוכר כדי להפחית את השלכות המס על שני הצדדים.
4.מיסי תעסוקה: חוק מיסי העסקה משתנה לפי מדינה. אך ככלל, נטל מיסי העסקה נופל על בעל העסק.
אתה יכול לנצל את היתרונות של מס העסקה אם העסק נותר זמנית בעסק כעובד בתשלום לצורך הכשרה. במקרה זה, דרך סבירה להפחית את חובות מס רכישה כלליות יהיו משא ומתן על מחיר מכירה נמוך יותר לעסק, אך בתמורה לשלם למוכר שכר גבוה יותר במהלך תקופת ההכשרה.
