רוצה לנכות באופן חובות חובות רעים מהחזר המס שלך? אם כן, הנה 7 טיפים חכמים כיצד לנכות ולדווח על חובות עסקיים רעים תחת החזר מס 1040.
ישנן סיבות רבות לכך שתרצה לתת הלוואה למישהו. אבל האמת היא שייתכן שלא ישלמו לך בכל המקרים. במקרים מסוימים החייב מתכנן לשלם, אך אינו יכול עקב נסיבות שאינן בשליטתן. עם זאת, ישנם מקרים בהם החייב נחוש בדעתו שלא להחזיר את הכסף.
אם אתה מציע הלוואה למישהו שאתה מכיר ואדם זה אינו יכול לשלם, יתכן שיש לך חובות רעים. ואתה יכול לנכות את הסכום מהמסים שלך כחוב רע. זוהי דרך חכמה לשחזר הפסדים מסוימים.
מהו חוב רע?
יש לך חוב רע כשמישהו חייב לך כסף, ואינך יכול לקחת אותו כי החייב אינו יכול לשלם. ישנם שני סוגים של חובות רעים:
- חובות רעים לעסקים
- חובות רעים שאינם עובדים
יש לך חובות רעים לעסקים כאשר החוב קשור לעסק שלך, לדוגמה, כשאתה מלווה כסף או מעניק סחורה ללקוח מהימן אשר מסיבה כלשהי אינו יכול להחזיר את הכסף. כל סוג אחר של חובות רעים שאינם קשורים לעסק שלך הוא חוב ללא מטרות רווח, כמו כסף שאתה מלווה לחבר או קרוב משפחה. במצבים מסוימים אתה יכול לקחת ניכוי מס כאשר החוב לא שולם.
לדוגמא, אתה עובד כיזם עצמאי ואתה מלווה לדודה שלך קצת כסף כדי שתוכל לשלם עבור הדירה. אם אינך יכול להחזיר את הכסף, הם ניתנים לניכוי רק אם הם כשירים כחוב ללא מטרות רווח. הסיבה לכך היא שאינכם מעורבים בהלוואות עסקיות, וההלוואה אינה קשורה לעסק שלכם. מעתה נדון בחובות רעים של עסק.
דרישות לשמירה על חובות רעים של עסק
בנוסף לדרישה שחובות חייבים להיות קשורים לעסק שלך על מנת לנכות חובות רעים של עסק, צריך להיות הדרישות הבאות התגשם.
- החוב חייב להיות בתום לב
- עליך להיות בסיס ב חוב
- החוב היה אמור להיות חסר ערך בשנה בה דרשת ניכוי
דרישה 1: חוב חייב להיות בתום לב
חוב בתום לב הוא חוב שיש ביניהם יחסי חובה-נושה ויש חובה לפירעון קיימת וניתנת לאכיפה. במילים אחרות, הכסף שנתת ללווה היה צריך להיות הלוואה לגיטימית ולא מתנה.
אם אתה מלווה כסף מתוך הבנה שהם לא צריכים להיות מוחזרים, זו מתנה, והוא לא יכול לתבוע את ניכוי החוב הגרוע, גם אם לאחר מכן תשנה את דעתך להחזיר את הכסף. כדי לנכות חוב רע מההחזר המס שלך, תצטרך לספק הוכחות לכך שהחוב אכן תום לב. על עדות זו ניתן לכתוב שטר חוב שנחתם על ידי הלווה. ריבית היא עדות נוספת לכך שמס הכנסה מקבל התייחסות לחוב כאל אשראי טוב. הלוואות ללא ריבית נראות כמו מתנות למס הכנסה.
דרישה 2.עליך להיות בעל חוב בחובות
בעל בסיס בחובות פירושו שעליך להיות השקעה אמיתית בחובות, כלומר, כבר כללת את הסכום ברישומי העסק שלך או שאילת כסף. לדוגמה, אינך יכול לתבוע ניכוי של חובות רעים למזונות ילדים על ידי החלטת בית משפט שלא שילמה לך על ידי בן זוגך לשעבר. ואתה לא יכול לקחת חובות רעים עבור משכורות, שכר, שכר דירה, עמלות, ריביות, דיבידנדים ותנאים דומים שלא נפרעו.
דרישה 3: יש להפחית את החוב
כדי להיות בניכוי, החוב הרע של עסק חייב להיות חסר ערך. חוסר תועלת פירושו שלא ניתן להשיב את החוב שוב, גם אם נקטת בצעדים סבירים וקיבלת מספיק זמן לגביית החוב. כעת אינך צריך לתבוע את הלווה רק כדי להוכיח כי החוב חסר ערך. כל שעליכם לעשות הוא להראות כי אין עוד סיכוי לפרוע את החוב.
כיצד לנכות ולדווח על חובות עסקיים רעים על החזר מס 1040
תוכלו לנכות חוב רע על נספח ד 'לטופס 1040. תצטרך לציין את שם החייב ואת סכום החוב הרע. אם אתה מדווח על מספר חובות רעים, השתמש בשורה נפרדת עבור כל חוב רע.
לכל חוב רע שאתה מדווח, צרף הצהרה המתארת את החוב, סכום ותאריך ההחזר, שם החייב, יחסי משפחה או עסקים בינך לבין החייב, מאמציך לגבות את החוב והסבר לכך מדוע אתה חושב שחובות הם חסרי ערך.
עם זאת, עליך לזכור שאתה יכול לנכות חובות רעים מעסק רק בשנה בה החוב הופך חסר תועלת.
