دليل المال للآباء والأمهات العاملين لحسابهم الخاص

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وأحد الوالدين، فأنت مؤهل للحصول على عدد من التخفيضات الضريبية الإضافية والمزايا الأخرى. معظم الفوائد مستمدة من الخصومات والإعفاءات الضريبية على ضريبة الدخل الخاصة بك. وتشمل النفقات القابلة للخصم الرعاية الصحية ورعاية الأطفال والتعليم. باعتبارك أحد الوالدين، قد تكون مؤهلاً أيضًا للحصول على مزايا خاصة. مع أخذ ذلك في الاعتبار، يمكن للنفقات التالية أن تقلل من التزاماتك الضريبية السنوية.

المزايا الضريبية للطفل/المُعال

الائتمان الضريبي للطفل والائتمان المُعال الآخر

مع ما يقدر بنحو 16 مليون عامل لحسابهم الخاص في الولايات المتحدة، يمكن أن تؤثر هذه الاستقطاعات على ملايين الأسر. انظر أي منهم ينطبق عليك.

يمكنك المطالبة بائتمان ضريبي للطفل بقيمة 2000 دولار لكل طفل يقل عمره عن 17 عامًا و500 دولار للأطفال بعمر 17 عامًا أو أكبر أو غيرهم من المُعالين. من أجل المطالبة بالائتمان الكامل، يجب أن يكون إجمالي دخلك المعدل المعدل (MAGI) 200000 دولار أو أقل إذا كنت تقدم ملفًا أعزبًا أو 400000 دولار إذا كنت متزوجًا بشكل مشترك. الحد الأقصى للجزء القابل للاسترداد من الرصيد في عام 2022 هو 1500 دولار أمريكي مع زيادة هذا الجزء القابل للاسترداد إلى 1600 دولار أمريكي في عام 2023.

فوائد رعاية الطفل

يمكن أن يكون دفع رسوم مركز الرعاية النهارية أو جليسة الأطفال أو حتى رسوم المخيم الصيفي للطفل أرخص كثيرًا مع المزايا الضريبية. دافعو الضرائب الذين لديهم طفل يقل عمره عن 13 عامًا أو معال معاق من أي عمر مؤهلون للحصول على ائتمان ضريبي غير قابل للاسترداد بقيمة:

• ما يصل إلى 35% من 3000 دولار أمريكي من النفقات المؤهلة (بحد أقصى قدره 1050 دولارًا أمريكيًا) لمعالٍ واحد، أو
• ما يصل إلى 35% من 6000 دولار أمريكي من النفقات المؤهلة (بحد أقصى 2100 دولار أمريكي) لشخصين أو أكثر من المُعالين.

هذا الائتمان الضريبي مخصص لكل من الوالدين والأوصياء العاملين والعاملين لحسابهم الخاص الذين يكسبون دخلاً بانتظام. ويمكن للأفراد والأزواج الذين كانوا عاطلين عن العمل لجزء من العام أن يستخدموه أيضًا. للتأهل، يجب استيفاء جميع الشروط التالية:

• يجب أن تكون قد حصلت على دخل في السنة الضريبية الماضية (أنت وزوجتك إذا كنتما تقدمان معًا).
• يجب أن تكون الوالد الحاضن للطفل (أو المعال) أو القائم على رعايته.
• يجب عليك إما العمل وكسب الدخل، أو البحث بنشاط عن عمل.
• يجب أن يكون عمر طفلك أو معالتك أقل من 13 عامًا – إلا إذا كان يعاني من إعاقة جسدية أو عقلية تجعله غير قادر على رعاية نفسه.
• يجب ألا يكون مقدم (مقدمو) رعاية الطفل هو من تعيله أو زوجك أو والد الطفل.

لدى مصلحة الضرائب الأمريكية نطاق واسع من النفقات التي تعتبرها متعلقة برعاية الأطفال، والتي لا تقتصر على الرعاية النهارية ومربيات الأطفال. تتضمن القائمة الكاملة للنفقات المؤهلة المحتملة ما يلي:

• جليسة أطفال أو مركز رعاية أطفال مرخص
• خادمة أو مدبرة منزل أو طباخة تعتني بالطفل أو المعال
• يمكن للمخيمات الصيفية والمعسكرات النهارية وحتى المعسكرات الرياضية التأهل إذا كانوا يعتنون بالطفل أو المعال أثناء عمل الوالدين. لا يتم تضمين المعسكرات الليلية وهي غير مؤهلة
• رعاية ما قبل المدرسة وبعد المدرسة للأطفال دون سن 13 عامًا
• ممرضة، أو غيرها من مقدمي الرعاية للأطفال المعوقين أو المعالين.

النفقات الطبية

منذ 1 يناير 2020، أصبحت جميع النفقات الصحية المؤهلة التي تتجاوز 7.5% من إجمالي الدخل الإجمالي الخاص بك، بما في ذلك الأقساط، معفاة من الضرائب. وينطبق هذا على النفقات الطبية غير المدفوعة ولا يغطي العلاجات التجميلية.

النفقات الصحية المؤهلة التي تنطبق على الأطفال وأولياء أمورهم هي كما يلي:

• منع وتشخيص وعلاج الأمراض العقلية أو الجسدية
• الجراحة وتعديل الجسم للأغراض الصحية فقط (وليس التجميل)
• النقل إلى مقدم الرعاية الصحية
• أقساط التأمين الصحي
• دواء

يمكن للأفراد المؤهلين العاملين لحسابهم الخاص شطب 100% من أقساط التأمين الصحي الخاصة بهم. يمكن لدافعي الضرائب تطبيق هذا الخصم على الصفحة الأولى من النموذج 1040 – وهذا متاح للأفراد العاملين لحسابهم الخاص بغض النظر عما إذا كانوا مفصلين أم لا.

نفقات التعليم

نظرًا لأن التعليم لا يعتبر نفقات ضرورية في معظم الحالات، فهناك طرق أقل لتقليل التزاماتك الضريبية السنوية من خلال رسوم المدرسة والكلية لطفلك. ومع ذلك، لا تزال هناك العديد من الحالات التي يمكن تطبيقها.

الرسوم الدراسية ومصاريف الكلية

انتهت صلاحية هذا الخصم في نهاية عام 2020. يمكنك خصم نفقات تصل إلى 4000 دولار لعام 2020 وجميع السنوات السابقة إذا كان دخلك 65000 دولار أو أقل (130000 دولار للمتزوجين).

ومع ذلك، فإن الأفراد الذين يتراوح دخلهم بين 65.001 دولارًا و80.000 دولارًا (130.001 دولارًا و160.000 دولارًا للأزواج) مؤهلون فقط للحصول على خصم قدره 2000 دولار. إذا لم تطالب بالخصم لسنة سابقة، فستحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي معدّل باستخدام النموذج 1040X.

الاعتمادات الضريبية للكلية

دافعو الضرائب الذين لديهم دخل إجمالي معدل معدل (MAGI) يبلغ 90.000 دولار أمريكي أو أقل (والأزواج الذين يبلغ دخلهم الإجمالي المعدل 180.000 دولار أمريكي أو أقل) مؤهلون للحصول على الائتمان الضريبي للفرصة الأمريكية. يمكن لهذا الائتمان أن يخفض الضرائب الخاصة بك بما يصل إلى 2500 دولار سنويًا لمدة أربع سنوات من الدراسة الجامعية.

إذا لم يكن هذا الخيار متاحًا، فيمكنك تجربة رصيد التعلم مدى الحياة. يمكن أن يخفض الضرائب الخاصة بك بنسبة 20٪ من أول 10000 دولار تنفقها على رسوم التسجيل والتعليم بحد أقصى 2000 دولار.

يجب أن يكون لدى دافعي الضرائب المنفردين MAGI بقيمة 90.000 دولار أو أقل للتأهل (180.000 دولار للمتزوجين). بالنسبة لعامي 2022 و2023، سيتم الإلغاء التدريجي لائتمان التعلم مدى الحياة لدافعي الضرائب ذوي الدخل الإجمالي المعدل المعدل الذي يزيد عن 80 ألف دولار (160 ألف دولار للعائدات المشتركة).

حساب التوفير التعليمي Coverdell (ESA)

يمكنك استثمار 2000 دولار لكل طفل سنويًا في Coverdell ESA. هذه المساهمات ليست قابلة للخصم، ولكن جميع التوزيعات التي تجريها من خلال حساب التوفير هذا تكون معفاة من الضرائب للمستفيد – طالما أنها تستخدم لدفع تكاليف التعليم الأدنى أو المتوسط ​​أو العالي.

يمكن تقديم المساهمات للأطفال دون سن 18 عامًا. إذا لم يذهب طفلك إلى الكلية عندما يحين الوقت، فيمكنك تحويل الأموال إلى طفل آخر أو قريب. الأفراد والأسر ذات الدخل المرتفع ليسوا مؤهلين للحصول على ESA.

خصم الفائدة على قرض الطالب

الفوائد على القروض للتعليم الجامعي أو المدرسة المهنية قابلة للخصم أيضًا. الحد الأقصى للخصم للطلاب المؤهلين هو 2500 دولار، ولكن يتم التخلص التدريجي من الأسر ذات الدخل المرتفع. يتم تخفيض الخصم الضريبي وإلغاؤه تدريجيًا في النهاية، اعتمادًا على دخلك.

بالنسبة لعامي 2022 و2023، سيشهد الأفراد الذين يبلغ دخلهم 70 ألف دولار أو أعلى (145 ألف دولار للمتزوجين) انخفاضًا تدريجيًا في مبلغ الفائدة القابلة للخصم. لا يمكنك المطالبة بالخصم على الإطلاق إذا كان دخلك 85000 دولار أو أكثر (175000 دولار للأزواج الذين يقدمون عائدًا مشتركًا).

دعم الطفل للآباء العاملين لحسابهم الخاص

الدخل المستلم من إعالة الطفل لا يخضع للضريبة وفقًا لمصلحة الضرائب. عادة ما يتم حساب مدفوعات إعالة الطفل على أساس صافي دخل الفرد الذي يدفع. إذا كان هذا الفرد يعمل لحسابه الخاص، يمكن أن تنشأ عدد من القضايا.

ويرجع ذلك إلى الذاتية الموجودة في حساب صافي الدخل للعاملين لحسابهم الخاص. بشكل عام، يتم حساب دخل العاملين لحسابهم الخاص عن طريق خصم النفقات اللازمة لتشغيل الشركة من إجمالي الدخل الناتج عن الشركة. في ظل هذا السيناريو، يمكن للوالد الذي يعمل لحسابه الخاص أن يخفض الدخل من خلال المطالبة بنفقات عمل غير ضرورية، وبالتالي تقليل التزام إعالة الطفل.

نظرًا للذاتية المتأصلة وإمكانية التلاعب في المطالبة بصافي الدخل، قد يُطلب من الوالد الذي يعمل لحسابه الخاص إثبات دخله بشكل قانوني. تختلف وسائل تحقيق ذلك اعتمادًا على الولاية القضائية المعمول بها، ولكن من المرجح أن تتطلب السجلات المالية والمستندات الضريبية وحتى البيانات المصرفية لتبرير الدخل.

إذا كان زوج الوالد الذي يعمل لحسابه الخاص يشتبه في أن تقارير الدخل غير دقيقة، فيمكنه اللجوء إلى فاحص احتيال معتمد للكشف عن الأصول المخفية أو محاسب شرعي لفحص السجلات المالية بحثًا عن الاستثناءات.

توظيف طفلك

يمكن للمالكين الفرديين (أو الشركاء، إذا كانوا والد هذا الطفل) والأفراد العاملين لحسابهم الخاص توظيف أطفالهم إذا كانوا أقل من 18 عامًا. يمكنك أن تدفع لطفلك ما يصل إلى الخصم القياسي — 12,950 دولارًا أمريكيًا لعام 2022 أو 13,850 دولارًا أمريكيًا لعام 2023 للمقدمين الفرديين — ولن يدينوا بضريبة الدخل أو معظم ضرائب التوظيف. يمكنك حتى خصم هذا الأجر كنفقات عمل.

الخط السفلي

لدى الآباء العاملين لحسابهم الخاص العديد من السبل التي يمكنهم من خلالها التعامل بشكل استراتيجي مع ضرائب الدخل الفيدرالية. إذا كان لديهم طفل، فإن دافعي الضرائب لا يزالون مؤهلين للحصول على العديد من الإعفاءات الضريبية للأطفال أو المعالين. وبالإضافة إلى ذلك، قد يحصل دافعو الضرائب على مزايا ضريبية مواتية عندما يذهب أطفالهم إلى التعليم العالي أو يتكبدون تكاليف طبية.