Modul 14 -: Membeli bisnis yang sudah mapan bisa menjadi cara cerdas bagi orang untuk memasuki pasar baru tanpa harus repot memulai bisnis baru dari awal. Bagi korporasi, ini memberikan peluang untuk memperluas kapasitas, tenaga kerja dan pangsa pasar, atau memasuki pasar baru. Jika diterapkan dengan benar, strategi ini dapat berhasil dan menguntungkan secara finansial.
Akan tetapi, seperti yang tampak sebagai cita-cita yang menggiurkan untuk membeli bisnis, strategi ini biasanya memiliki implikasi pajak bagi pembeli, yang berkisar dari pajak pekerjaan hingga kewajiban bea pemerintah.
Jika Anda ingin membeli bisnis dan telah menemukan apa yang tampak seperti tujuan ideal untuk Anda, Anda harus terlebih dahulu menyewa pengacara pajak sebelum menandatangani perjanjian pembelian. Seorang pengacara dapat membantu Anda meninjau catatan keuangan vendor, termasuk pengembalian pajak federal, negara bagian, dan lokal. Ini akan membantu Anda memahami kewajiban pajak yang harus Anda tangani jika Anda akhirnya mengambil alih bisnis.Langkah ini sangat penting karena mengabaikannya dapat menempatkan Anda pada risiko kewajiban pajak yang besar bertahun-tahun setelah Anda membeli bisnis tersebut. Anda yakin Anda tidak menginginkan ini.
Sementara konsekuensi pajak dari akuisisi bisnis berbeda dari bisnis ke bisnis, beberapa kewajiban pajak akan berlaku dalam semua kasus. Dan Anda perlu memahami implikasi pajak umum dari membeli bisnis, bahkan jika Anda tidak tahu apa itu hukum bisnis. Memahami hal ini dapat membantu Anda membuat keputusan akuisisi bisnis yang terinformasi.
Implikasi pajak dari membeli bisnis
1. Tinjau. Ketika Anda membeli bisnis, Anda tidak perlu membayar pajak pembelian federal. Penjual atau pemilik bisnis harus terus membayar utang pajak apa pun kepada Internal Revenue Service (IRS), kecuali jika IRS mengenakan pemotongan pajak atas bisnis yang dapat dialihkan dengan penjualan.
Namun, kemungkinan besar Anda akan bertanggung jawab atas kewajiban pajak lokal dan negara bagian lainnya, yang bervariasi tergantung pada struktur bisnis target. Jika bisnis target Anda tidak berbadan hukum, kewajiban pajak Anda akan lebih rendah karena pembeli biasanya hanya memperoleh aset berwujud yang mudah untuk membawa kewajiban pajak terukur seperti peralatan.
Tetapi jika bisnis target Anda adalah perusahaan, saham perusahaan dapat menempatkan kewajiban pajak yang besar pada Anda, karena sebagian besar akuisisi saham membebaskan penjual dari semua kewajiban pajak saat ini dan masa depan (kecuali ditentukan lain dalam kontrak penjualan ).
2. Kewajiban pajak daerah dan negara bagian: … Sampai sekarang, jika penjual harus membayar pajak kepada badan-badan negara bagian dan lokal, ia akan tetap bertanggung jawab atas pajak-pajak itu bahkan setelah penjualan. Namun sekarang aturan tersebut telah berubah karena instansi pemerintah kehabisan uang tunai dan sedang mengembangkan berbagai metode untuk mengumpulkan kewajiban pajak tanpa penundaan.
Dengan demikian, otoritas pemerintah sekarang mendekati pembeli bisnis selama proses escrow dan meminta mereka untuk membayar pajak atas bisnis target mereka. Bahkan, di beberapa negara bagian di Amerika Serikat, Anda tidak dapat menjalankan bisnis setelah membeli perusahaan baru sampai Anda telah membayar semua pajak lokal dan negara bagian yang terutang oleh perusahaan. Namun, Anda tidak harus menanggung beban ini.Sebelum mempelajari proses akuisisi, Anda dapat meminta penjual untuk melunasi semua hutang pajak yang terutang oleh bisnis dan memberikan surat resmi dari otoritas pajak sebagai bukti.
3. Pajak atas aset berwujud: … Jika Anda membeli aset berwujud bisnis seperti mesin dan peralatan, Anda atau penjual mungkin diminta untuk membayar kewajiban pajak dan penjualan lokal dan negara bagian. Bagaimana aset dinilai menentukan siapa yang akan menanggung sebagian besar beban.
Jika aset sangat tinggi, beban pajak pada Anda akan berkurang karena Anda dapat menerima pengurangan pajak yang besar atas penyusutan aset. Namun, sebagian besar penjual akan mencoba mengurangi nilai aset perusahaan untuk mengurangi kewajiban pajak atas aset yang dijual lebih dari nilai moneter yang diamortisasi. Anda harus menegosiasikan harga yang wajar untuk aset berwujud dengan penjual untuk mengurangi konsekuensi pajak bagi kedua belah pihak.
4. Pajak pekerjaan: Undang-undang pajak pekerjaan berbeda-beda di setiap negara bagian. Tapi biasanya, beban pajak pekerjaan jatuh pada pemilik bisnis.
Anda dapat mengambil keuntungan dari manfaat pajak kerja jika bisnis tersebut sementara waktu tetap dalam bisnis sebagai karyawan yang dibayar untuk memberikan pelatihan, dalam hal ini cara yang wajar untuk mengurangi kewajiban pajak Anda atas akuisisi total adalah dengan menegosiasikan harga jual yang lebih rendah untuk bisnis tersebut, tetapi membayar penjual sebagai imbalan upah yang lebih tinggi selama periode pelatihan.
