Vil du lovligt fradrage dårlig gæld fra din selvangivelse? Hvis JA, her er 7 smarte tips til, hvordan du fratrækker og indberetter urolig virksomhedsgæld på din 1040 selvangivelse.
Der er mange grunde til, at du måske vil give nogen et lån. Men sandheden er, at du muligvis ikke bliver betalt i alle tilfælde. I nogle tilfælde planlægger skyldneren at betale, men kan ikke på grund af omstændigheder uden for deres kontrol. Der er dog tidspunkter, hvor skyldneren er fast besluttet på ikke at returnere pengene.
Hvis du tilbyder et lån til en, du kender, og vedkommende ikke kan tilbagebetale, har du muligvis en dårlig gæld. Og du kan trække beløbet fra dine skatter som dårlig gæld. Dette er en smart måde at genoprette nogle af tabene på.
Hvad er dårlig gæld?
Du har en dårlig gæld, når nogen skylder dig penge, og du kan ikke opkræve dem, fordi skyldneren ikke kan betale. Der er to typer af dårlig gæld:
- Forretninger dårlig gæld
- Dårlig gæld, der ikke fungerer
Du har en forretningsmæssig dårlig gæld, når gælden er relateret til din virksomhed, f.eks. Når du låner penge eller låner varer til en betroet kunde, som uanset årsag ikke kan få pengene tilbage. Enhver anden form for dårlig gæld, der ikke er relateret til din virksomhed, refererer til ikke-kommerciel gæld, f.eks. Penge, som du låner ud til en ven eller slægtning. I visse situationer kan du tage et skattefradrag, når gælden er ubetalt.
Sig f.eks., At du er selvstændig iværksætter, og du vil låne din tante nogle penge, så hun kan betale sin husleje. Hvis du ikke kan få dine penge tilbage, er de kun fradragsberettigede, hvis de kvalificeres som ikke-kommerciel gæld. Det skyldes, at du ikke er i erhvervslån, og lånet ikke er relateret til din virksomhed. Fra nu af vil vi diskutere forretningers dårlige gæld.
Krav til tilbageholdelse af dårlig forretningsgæld
Udover kravet om, at gæld skal være relateret til din virksomhed, skal følgende krav være opfyldt for at fradrage dårlig forretningsgæld.
- Gæld skal være i god tro
- Du skal have en grund til gæld
- Gæld burde være blevet værdiløst det år, du krævede fradraget
Krav 1: gæld skal være i god tro
En god tro er en gæld, for hvilken der er et debitor-kreditorforhold, og der er en gyldig og håndhævelig forpligtelse til at tilbagebetale. Med andre ord skulle de penge, du gav til låntageren, have været et legitimt lån, ikke en gave.
Hvis du låner penge med den forståelse, at de ikke skal returneres, er det en gave, og de kan ikke kvalificere sig til et dårligt gældsfradrag, selvom du senere ombestemmer dig om at returnere pengene. For at trække en dårlig gæld fra din selvangivelse skal du fremlægge bevis for, at gælden virkelig er i god tro. Dette bevis kan have en gældsbreve underskrevet af låntageren. Renterne er yderligere bevis på, at IRS accepterer at behandle gæld som et bona fide -lån. Rentefrie lån ligner gaver til IRS.
Krav 2. Du skal have en base i gæld
At have en base i gæld betyder, at du skal have en reel investering i gæld, hvilket betyder, at du allerede har inkluderet beløbet i dine forretningsregistre eller lånt penge. For eksempel kan du ikke kræve et dårligt gældsfradrag for retsordnet børnebidrag, der ikke er betalt til dig af din tidligere ægtefælle. Og du kan ikke påtage dig dårlig gæld for ubetalte lønninger, lønninger, husleje, provision, renter, udbytte og lignende betingelser.
Krav 3: Gæld skal diskonteres
For at være fradragsberettiget skal en virksomheds dårlige gæld være værdiløs. Uhjælpsom betyder, at gælden ikke kan opkræves igen, selvom du har taget rimelige skridt og givet nok tid til at opkræve gælden. Nu behøver du ikke sagsøge låntageren bare for at bevise, at gælden er værdiløs. Alt du skal gøre er at vise, at der ikke er flere chancer for tilbagebetaling af gæld.
Sådan fratrækkes og indberettes problematisk virksomhedsgæld for en selvangivelse på 1040
Du kan fratrække den dårlige gæld på bilag D i din blanket 1040. Du skal angive skyldnerens navn og det dårlige gældsbeløb. Hvis du rapporterer flere dårlige fordringer, skal du bruge en separat linje for hver dårlig gæld.
Ved hver dårlig gæld, du indberetter, skal du vedlægge en erklæring, der indeholder en beskrivelse af gælden, beløb og dato for tilbagebetaling, skyldnerens navn, familien eller forretningsforholdet mellem dig og debitor, den indsats, du har gjort for at opkræve gælden , og en forklaring på, hvorfor du mener, at gæld er ubrugelig.
Du skal dog huske på, at du kun kan trække dårlig gæld fra virksomheden i det år, hvor gælden bliver værdiløs.
