Vil du vide den bedste juridiske struktur for din virksomhed? Hvis JA, er her en sammenligning mellem privat ejerskab og LLC versus selskab og partnerskab.
At vælge en juridisk struktur for din virksomhed er en af de første beslutninger, du skal træffe, når du vil starte et nyt foretagende. Du har mulighed for at starte en butik som eneejer (hvis du planlægger at eje virksomheden selv), et aktieselskab, et partnerskab (hvis du ønsker at komme i kontakt med andre) eller et selskab.
En anden ting, der kan hjælpe dig med at træffe et informeret valg, er at se på den virksomhed, du vil oprette, og bestemme, hvad du vil opnå med den. Nedenstående er andre ting, du skal tage højde for, før du kan bestemme den juridiske struktur, der er ideel for dig.
Hvad skal du overveje, når du vælger en juridisk struktur
For nye virksomheder, der har besluttet, at de passer perfekt ind i to eller flere juridiske kategorier, er det ikke altid let at beslutte sig for, hvilken man skal vælge. Før du træffer et valg, skal du overveje din startups økonomiske behov, risiko og evne til at vokse. Efter at have registreret din virksomhed, kan det være svært at ændre den juridiske struktur, så det er meget vigtigt at vælge den rigtige fra begyndelsen. Før du etablerer den juridiske struktur, skal du overveje følgende:
en. Fleksibilitet … Først skal du spørge dig selv, hvor din virksomhed er på vej hen, og om din struktur tillader det. Se din forretningsplan for at afstemme dine mål med den rigtige struktur. Din organisation skal understøtte vækst og forandring, ikke begrænse dens potentiale. Bemærk venligst, at nogle strukturer kan begrænse væksten af din virksomhed.
b. Kompleksitet … Når det kommer til opstart og kompleksitet af driften, er intet nemmere end en enkeltmandsvirksomhed. Du registrerer blot dit navn, begynder at drive en virksomhed, rapporterer overskud og betaler skat af det som personlig indkomst.
Det kan dog være svært at skaffe ekstern finansiering. Partnerskaber kræver på den anden side en underskrevet aftale for at definere roller og overskudsprocenter. Selskaber og LLC’er har forskellige rapporteringskrav til statslige og føderale regeringer.
c. Et ansvar … Enkeltmandsvirksomheder er personligt ansvarlige for alt, hvad der sker med virksomheden, herunder eventuel gæld, der måtte opstå som følge af erhvervsaktiviteter. Långiveren af virksomheden kan sagsøge ejeren og opfylde forretningsbeslutningen vedrørende ejernes personlige aktiver.
Derudover bruges eneeje almindeligvis under ejerens personnummer i skattemæssig henseende, så erhvervslånetransaktioner fremgår af ejernes personlige kreditopgørelse. Til sammenligning er et selskab og en LLC uafhængige enheder, der giver begrænset ansvar til ejere.
Erhvervsudlånere kan generelt kun sagsøge virksomheden, og retsafgørelser kan kun genoprettes i forhold til erhvervsaktiver. Hver af disse virksomheder opererer under et tildelt arbejdsgiveridentifikationsnummer i stedet for ejernes cpr-nummer.
d. Skat : Ejeren af LLC betaler skat på samme måde som en individuel iværksætter: alt overskud betragtes som personlig indkomst og beskattes derfor ved årets udgang. Eneejeren indberetter sine indtægter og udgifter i sin selvangivelse. Et enkelt medlem LLC kan beskattes som eneejer eller selskab. En multi-member LLC kan beskattes som et partnerskab eller selskab.
Et selskab er et selskab, der betaler skat og indgiver en årlig selvangivelse og betaler skat af nettoindkomsten til selskabsskattesatsen, medmindre selskabet har beføjelse til at træffe særlige skattemæssige valg for at undgå beskatning på virksomhedsniveau. Indberetning af indkomst fra en virksomhed som enkeltmandsvirksomhed eller interessentskab er generelt meget nemmere end at udarbejde en selvangivelse. Skatter er en af de vigtigste ting, der afgør valget af juridisk struktur.
e. Styring … Hvis det er vigtigt for dig at have ene- eller primær kontrol over virksomheden og dens aktiviteter, kan ejerskab af en LLC eller LLC være det bedste for dig. Du kan også forhandle sådanne kontroller i en partnerskabsaftale.
Selskabet er oprettet med en bestyrelse, som træffer de vigtigste beslutninger for ledelsen af virksomheden. En person kan kontrollere et selskab, især ved dets start, men efterhånden som det vokser, vokser behovet for at drive det som en bestyrelse styret af en bestyrelse. Selv for en lille virksomhed gælder der stadig regler, der er beregnet til større organisationer, såsom at føre en fortegnelse over alle vigtige beslutninger, der påvirker virksomheden.
f. Kapitalinvesteringer … Hvis du har brug for at skaffe eksterne finansieringskilder såsom en investor eller venturekapital, samt banklån, er du bedre stillet til at oprette et selskab, der lettere kan skaffe ekstern finansiering end enkeltmandsvirksomhed.
Virksomheder kan sælge aktier for at give yderligere finansiering til vækst, mens enkeltmandsvirksomheder kun kan modtage midler via deres personlige konti, ved at bruge deres personlige lån eller acceptere partnere. En LLC kan stå over for en lignende kamp, selvom ejeren som sin egen enhed ikke altid behøver at bruge deres personlige kredit eller aktiver.
g. Licenser, tilladelser og regler … Ud over at registrere din juridiske enhed lovligt, kan du have brug for visse licenser og tilladelser for at operere. Afhængigt af typen af virksomhed og dens aktiviteter kan den have brug for en licens på lokalt, statsligt og føderalt niveau. Stater har forskellige krav til forskellige virksomheder, og afhængigt af hvor du er oprettet, kan der også være forskellige krav på kommunalt niveau.
Typer af kommercielle juridiske strukturer
1. Eneejerskab
De fleste små virksomheder starter som enkeltmandsvirksomheder. Disse firmaer ejes af én person, normalt en person, der har det daglige ansvar for driften af virksomheden. Eneejere ejer alle virksomhedens aktiver og det overskud, de modtager. De tager også det fulde ansvar for eventuelle forpligtelser eller gæld, de måtte have. Set fra lovens og offentlighedens synspunkt er du et og det samme med din virksomhed.
I øjeblikket brugt af mere end 75 procent af alle virksomheder, er dette ofte den anbefalede rute for nye virksomheder, der ikke udgør en stor trussel om personligt ansvar. Ejeren skal blot give de nødvendige licenser, skatte-id-numre og certifikater i sit navn, og du kan tilpasse din virksomhed frit.
De vigtigste fordele, der adskiller enkeltmandsvirksomhed fra andre juridiske former, er (1) den lethed, hvormed det kan drives, (2) ejernes frihed til at træffe beslutninger og (3) fordelingen af overskud (ejeren får alt) .
værdighed
- Den enkleste og billigste form for ejerskab for en organisation.
- Enkeltmandsejere er under fuld kontrol og kan inden for lovens rammer træffe beslutninger efter eget skøn.
- Enkeltmandsejere modtager al den indkomst, som virksomheden genererer for at spare eller geninvestere.
- Virksomhedens overskud går direkte til ejernes selvangivelse.
- Det er nemt at opløse virksomheden, hvis det ønskes.
Begrænsninger
- Eneejere hæfter fuldt ud og hæfter juridisk for al gæld mod virksomheden. Deres forretningsmæssige og personlige aktiver er i fare.
- De kan have problemer med at rejse midler og er ofte begrænset til at bruge midler fra personlig opsparing eller forbrugslån.
- Det kan være svært at tiltrække højt kvalificerede medarbejdere eller dem, der motiveres af muligheden for at eje en del af virksomheden.
- Nogle personalegoder, såsom forsikringspræmier for sygeforsikringstagere, fratrækkes ikke direkte i erhvervsindkomsten (kun delvist fratrukket som indkomstregulering).
- Salg/overdragelse af hele eller dele af virksomheden. En enkeltmandsvirksomhed kan kun overdrage en virksomhed gennem salg af erhvervsaktiver. Det betyder, at det er sværere at købe nogen ind i en virksomhed, og der er potentielle skattemæssige konsekvenser af at konvertere en enkeltmandsvirksomhed til et selskab eller aktieselskab frem for at skabe en langsigtet forretningsenhed.
Selskabet betaler 15% føderal indkomstskat af skattepligtig indkomst op til $50; 000% indkomstskat fra $ 25 $ 50; 001% indkomstskat fra $75 000; 34% indkomstskat fra $75 til $001; og 100 % skat af indkomst over 000 USD.
En eneejer, der indgav en føderal ægtefælles selvangivelse og indgav en fælles ansøgning, ville betale 15 % føderal indkomstskat af skattepligtig indkomst op til $ 35; 800 % indkomstskat fra 28 35 til 801 86 amerikanske dollars; og 500 % indkomstskat over 31 USD.
Føderale skatteformularer for individuelt iværksætteri
- Formular 1040: Personlig selvangivelse
- Diagram C: Fortjeneste eller tab (eller diagram C-EZ)
- SE-skema: Selskabsskat
- Form 1040-ES estimeret skat for enkeltpersoner
- Skema 4562: Afskrivning og amortisering
- Form 8829: Dine boligudgifter
2. Selskab med begrænset ansvar (LLC)
LLC er en relativt ny type hybrid forretningsstruktur, der i øjeblikket er acceptabel i de fleste stater. Det er designet til at give selskabsfunktioner med begrænset ansvar, skatteeffektivitet og partnerskabs operationelle fleksibilitet. Dannelse er mere kompleks og formel end at danne et fuldt partnerskab.
LLC’er yder ansvarsbeskyttelse. Dine personlige aktiver er beskyttet mod kreditorer. LLC’er tilbyder pass-through-beskatning og kan undgå frygtet dobbeltbeskatning. Igen, en LLC drager fordel af både selskabs- og enkeltmandsvirksomheden, mens de efterlader ulemperne.
LLC’er blev vedtaget i henhold til statslovgivningen og i alle 50 stater for næsten 30 år siden for at anspore vækst i små virksomheder. LLC’er er den mest populære og mest fleksible forretningsstruktur for iværksættere, virksomhedsejere og ejendomsinvestorer.
Fordele
- Ejere hæfter personligt for erhvervsgæld, selvom de er involveret i ledelsen
- Fortjeneste og tab kan ikke fordeles på samme måde som ejerandele
- IRS-reglerne tillader nu et aktieselskab (LLC) at vælge mellem beskatning som et partnerskab eller et selskab
Begrænsninger
- Oprettelse er dyrere end partnerskaber eller enkeltmandsvirksomhed
- Statslove, der etablerer et Limited Liability Corporation (LLC), afspejler muligvis ikke de seneste føderale skatteændringer
3. Selskab
Et selskab er også en juridisk enhed (forretningsstruktur) og bruges oftest til at drive en stor virksomhed med aktionærer og investorer (de er ikke ideelle til at eje fast ejendom). Et selskab etableret af den stat, hvor det er beliggende, anses ved lov for at være en unik juridisk enhed, adskilt fra dem, der ejer det. Selskabet kan beskattes; det kan sagsøges; kan indgå kontraktlige aftaler.
Ejerne af selskabet er dets aktionærer. Aktionærer vælger en bestyrelse til at føre tilsyn med vigtige politikker og beslutninger. Selskabet lever sit eget liv og opløses ikke, når ejeren skifter. Sammenlignet med enkeltmandsvirksomheder og partnerskaber beskytter virksomheder deres ejere mod ansvar.
Fordele
- Aktionærer har begrænset ansvar for virksomhedsgæld eller retsafgørelser mod virksomheder. …
- Generelt kan aktionærer kun holdes ansvarlige for deres investering i selskabets aktier. (Bemærk dog, at embedsmænd kan blive holdt personligt ansvarlige for deres handlinger, såsom at undlade at betale eller betale beskæftigelsesskat.)
- Virksomheder kan rejse yderligere midler ved at sælge aktier.
- Et selskab kan fratrække omkostningerne ved fordele, det giver til officerer og ansatte.
- Kan vælge S Corporation-status, hvis visse krav er opfyldt. Disse valg gør det muligt for virksomheden at blive beskattet svarende til et interessentskab.
- Selskabet betaler 15% føderal indkomstskat af skattepligtig indkomst op til $50; 000% indkomstskat fra $ 25 $ 50; 001% indkomstskat fra $75 000; 34% indkomstskat fra $75 til $001; og 100 % indkomstskat på over 000 USD.
En eneejer, der indgav en føderal selvangivelse baseret på ægteskabsstatus ved at indgive en fælles ansøgning, ville betale 15 % føderal indkomstskat af skattepligtig indkomst op til $35; 800 % indkomstskat fra 28 35 til 801 86 amerikanske dollars; og 500 % indkomstskat over 31 USD.
Ulemper ved et selskab
- Registreringsprocessen kræver mere tid og penge end andre former for organisation.
- Selskaber kontrolleres af føderale, statslige og nogle lokale agenturer, og som et resultat kan de have mere papirarbejde for at overholde reglerne.
- Registrering kan resultere i højere samlede skatter. Udbytte udbetalt til aktionærer er ikke fradragsberettiget i erhvervsindkomsten, så denne indkomst kan beskattes to gange.
Føderale skatteformularer for almindelige virksomheder eller selskaber C
- Formular 1120 eller 1120-A: Selskabsopgørelse
- Anslået selskabsskatteformular 1120-W
- Formular 8109-B indbetalingskupon
- Form 4625 Afskrivning
S Corporation
Kun skattevalg; denne organisation giver aktionæren mulighed for at behandle indtægter og overskud som udlodninger og indsende dem direkte til deres selvangivelse. Fangsten er, at en aktionær, hvis han arbejder for virksomheden og har overskud, selv skal betale lønnen, og den skal opfylde rimelige kompensationsstandarder.
Dette kan variere afhængigt af den geografiske region såvel som professionen, men den grundlæggende regel er at betale dig selv, hvad du skulle betale nogen for at udføre dit job, forudsat at der er nok overskud. Hvis du ikke gør det, kan IRS omklassificere al indkomst og overskud som løn, og du vil være ansvarlig for at betale alle lønskatter af det samlede beløb.
Fordele
- Ejere er personligt ansvarlige for virksomhedernes gæld
- Ejere indberetter deres andel af virksomhedens overskud eller tab på deres selvangivelser
- Ejere kan bruge virksomhedens tab til at udligne indkomst fra andre kilder
Begrænsninger
- Oprettelse er dyrere end partnerskab eller enkeltmandsvirksomhed
- Mere papirarbejde end et aktieselskab, der tilbyder lignende fordele.
- Indkomsten skal fordeles mellem ejerne i overensstemmelse med deres egne interesser.
- Yderligere fordele er begrænset til ejere, der ejer mere end 2 % af andelen.
Føderale skatteformularer for virksomheder S
- Formular 1120S: Selvangivelse for S Corporation
- 1120S K-1: Andel af aktionærer i indkomst, lån, fradrag
- blanket 4625 Afskrivning
- Formular 1040: Personlig indkomstskatteangivelse
- tabel E: yderligere indkomst og tab
- SE-skema: Selskabsskat
- Form 1040-ES estimeret skat for enkeltpersoner
- Professional Corporation
Fordele
- Ejerne er ikke personligt ansvarlige for andre ejeres forseelse
- Begrænsninger
- Oprettelse er dyrere end partnerskab eller enkeltmandsvirksomhed
- Papirarbejde kan virke besværligt for nogle ejere
- Alle ejere skal tilhøre samme erhverv
Non-profit selskab
Fordele
- Selskabet betaler ikke indkomstskat
- Bidrag til en velgørende virksomhed er skattefri
- Frynsegoderne kan fratrækkes som erhvervsudgifter
Begrænsninger
- Fuld skattefordele er kun tilgængelige for grupper organiseret til velgørende, videnskabelige, uddannelsesmæssige, litterære eller religiøse formål
- den ejendom, der er overført til selskabet, forbliver der; hvis selskabet ophører, skal ejendommen overføres til en anden non-profit organisation
4.Partnerskaber og typer
Som navnet antyder, er et partnerskab, når to eller flere mennesker mødes og bliver enige om at handle sammen. Et partnerskab er i virkeligheden et mellemled mellem en individuel iværksætter og en virksomhed.
Ligesom enkeltmandsvirksomheder skelner lovene ikke mellem virksomheder og deres ejere. Partnere skal have en juridisk aftale, der beskriver, hvordan beslutninger vil blive truffet, overskud vil blive delt, tvister vil blive løst, hvordan fremtidige partnere vil blive accepteret i partnerskabet, hvordan partnere kan købes ud, eller hvilke skridt der vil blive taget for at opløse partnerskabet. partnerskab, når det er nødvendigt.
Det er svært at tænke på opløsning, når virksomheden lige er startet, men mange partnerskaber falder fra hinanden i krisetider, og hvis der ikke er en konkret proces, vil der være problemer. De skal også på forhånd beslutte, hvor meget tid og kapital hver af dem vil bidrage.
I de fleste lande (afhængigt af stat/provins) skal du indgå en grundlæggende partnerskabsaftale, men et håndtryk kan være tilstrækkeligt til formalisering. partnerskab. Du bør have en advokat til at hjælpe dig med at udarbejde en aftale, som normalt koster mindre end $ 2000.
Partnerskabsfordele
- Partnerskaber er relativt nemme at etablere; der skal dog bruges tid på at udvikle partnerskabsaftalen.
- Hvis der er mere end én ejer, kan muligheden for at rejse midler øges.
- Virksomhedens overskud går direkte til partneres personlige selvangivelser.
- Potentielle medarbejdere kan tiltrækkes af virksomheden, hvis de har et incitament til at blive partner.
- I erhvervslivet vinder partnere med yderligere færdigheder normalt.
Ulemper ved partnerskaber
- Partnere er i fællesskab og personligt ansvarlige for andre partneres handlinger.
- Overskud skal deles med andre.
- Da beslutninger træffes i fællesskab, kan der opstå uenigheder.
- Nogle personalegoder er ikke fradragsberettigede i selvangivelsen.
- Varigheden af partnerskabet kan være begrænset; det kan ende efter partneren går eller dør.
Generelt partnerskab
Dette er det mest grundlæggende partnerskab. Du skal have en erhvervslicens, men du behøver ikke at ansøge det offentlige. Det er billigere og hurtigere, men I er begge ansvarlige. Partnerne deler ledelsesansvar og ansvarlighed samt resultatandele i overensstemmelse med deres interne aftale. Lige andele forudsættes, medmindre der foreligger en skriftlig aftale, der siger andet.
Fordele
- Enkel og billig at bygge og betjene
- Ejere (partnere) indberetter deres andel af overskud eller tab på deres selvangivelser
Begrænsninger
- Ejere (partnere) er personligt ansvarlige for virksomhedens gæld
Limited Liability Partnership
Limited Liability Partnership og Limited Liability Partnership. Begrænset betyder, at de fleste partnere har begrænset ansvar (med hensyn til deres investering) såvel som begrænsede investeringer i ledelsesbeslutninger, hvilket normalt tilskynder investorer til at forfølge kortsigtede projekter eller investere i anlægsaktiver. Denne form for ejerskab bruges ikke ofte til detail- eller servicevirksomheder.
Fordele
- Kommanditpartnere hæfter personligt for virksomhedens gæld, hvis de ikke deltager i ledelsen
- Generelle partnere kan rejse penge uden at involvere eksterne investorer i virksomhedsledelsen
Begrænsninger
- Generelle partnere er personligt ansvarlige for virksomhedernes gæld
- Oprettelse er dyrere end partnerskab
- Velegnet hovedsageligt til virksomheder, der investerer i fast ejendom
Føderale skatteformularer for partnerskaber
- Formular 1065: Affiliate-indkomstopgørelse
- Formular 1065 K-1: Andel af partnere i indkomst, lån, fradrag
- Skema 4562: Afskrivning
- Formular 1040: Personlig selvangivelse
- Tabel E: Yderligere indtægter og tab
- Tabel SE: Selskabsskat
- Form 1040-ES estimeret skat for enkeltpersoner
Hvad er den bedste juridiske struktur for din virksomhed? Ness?
Som allerede nævnt tilbyder enkeltmandsvirksomhed ingen juridisk beskyttelse til virksomhedsejeren. Enkeltmandsvirksomhed etableres typisk, når nogen er uvidende om de muligheder, de har, når det kommer til at tilpasse deres forretningsstruktur. Faktisk beskytter denne struktur ikke noget. Ikke dig eller dine aktiver.
Selskaber, på den anden side, er ikke “dårlige” forretninger … men de er ikke for alle. De er bedst for virksomheder, der ønsker at blive børsnoterede gennem en børsnotering, et børsnotering på aktiemarkedet (som Google eller Microsoft) .
Selskaber er bedst for virksomheder, der har brug for at rejse store summer. Selskaber er også forpligtet til at holde årlige møder, registrere alle mødeprotokoller og udstede aktier til aktionærer. Da de fleste iværksættere bare ønsker at starte deres virksomhed fra bunden, er selskabet normalt ikke det bedste bud, da det vil være for svært og dyrt at vedligeholde.
Ulempen ved et selskab er det, der kaldes “dobbeltbeskatning”. Selskabet skal betale skat på føderalt niveau, og så skal ejerne betale skat igen af deres udbytte (på deres selvangivelser). Virksomheder er også kedelige og dyre at etablere. Igen skal du oprette en bestyrelse, virksomhedsledere og udstede aktier til aktionærer.
En virksomheds partnerskabsstruktur omfatter mere end én person, og fordi flere mennesker er involveret i den, har denne type enhed sine egne problemer. Hver ejer eller deltager har ubegrænset ansvar for deres aktiviteter i virksomheden, det kan være svært at opnå en overdragelse og et partnerskab er ustabilt, da det automatisk kan gå i opløsning, når kun én partner ikke længere ønsker at deltage i virksomheden eller ikke længere kan gøre det I de fleste partnerskabsmodeller hæfter partnere på ubestemt tid personligt for virksomhedens gæld.
LLC på sin side er en “hybrid” mellem selskabet og den eneste ejer. Han udnytter begge dele, mens han efterlader deres ulemper. LLC’er yder ansvarsbeskyttelse (dine personlige aktiver er beskyttet mod kreditorer), og LLC’er tilbyder gennemløbsbeskatning (undgå alvorlig dobbeltbeskatning). LLC’er blev vedtaget ved statslovgivning i alle 50 stater for næsten 30 år siden for at anspore små virksomheders vækst.
LLC’er er langt den mest populære og mest fleksible forretningsstruktur for virksomhedsejere, iværksættere og ejendomsinvestorer. Dette skyldes de fordele, der følger med dette forretningsobjekt, og i de fleste tilfælde er dette objekt velegnet til de fleste forretningsaktiviteter.
Men en advarsel skal gives her om, at LLC er ret populær, betyder ikke, at det er den rigtige juridiske struktur for din virksomhed. Du bør se på andre derivater, før du beslutter dig, så din virksomhed ikke lider under det i det lange løb.
